Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Warum sie sich für alle lohnt

I n einer Zeit, in der der demografische Wandel die gesetzliche Rente zunehmend unter Druck setzt und qualifizierte Fachkräfte schwer zu finden sind, wird die Betriebliche Altersvorsorge (bAV) zu einem echten Gamechanger – für Mitarbeiter wie für Unternehmen. Doch was steckt hinter der bAV und warum lohnt sie sich für alle Beteiligten?

Was ist die betriebliche Altersvorsorge (bAV)?

Die bAV ist eine zusätzliche Altersversorgung, die ein Arbeitgeber seinen Mitarbeitenden anbietet – entweder freiwillig oder auf Wunsch des Arbeitnehmers per sogenannter „Entgeltumwandlung“. Dabei wird ein Teil des Bruttogehalts in eine Rentenversicherung investiert – steuer- und sozialabgabenfrei .

Die fünf Durchführungswege:

1. Direktversicherung

2. Pensionskasse

3. Pensionsfonds

4. Unterstützungskasse

5. Direktzusage (Pensionszusage)

In der Praxis sind die Direktversicherung und die Direktzusage mit Gruppenverträgen (z. B. BU) die beliebtesten und flexibelsten Varianten.

Warum sich die bAV für Angestellte lohnt

• Mehr Netto vom Brutto : Beiträge zur bAV sind bis zu bestimmten Höchstgrenzen steuer- und sozialabgabenfrei (§3 Nr. 63 EStG).

• Staatlich gefördert : Je nach Einkommen und Modell gibt es Zuschüsse vom Arbeitgeber und ggf. Riester-Förderung.

• Flexibilität & Sicherheit : Eine bAV kann auch bei Jobwechsel weitergeführt oder übertragen werden.

• Zusatzschutz : Über Gruppenverträge können auch Berufsunfähigkeitsversicherungen integriert werden – zu deutlich günstigeren Konditionen als bei Einzelverträgen.

Warum sich die bAV für Geschäftsführer und Gesellschafter-Geschäftsführer lohnt

• Steuervorteile clever nutzen : Gerade für Gesellschafter-Geschäftsführer bieten sich Modelle wie die Unterstützungskasse oder Direktzusage an, bei denen hohe Beiträge steuerlich geltend gemacht werden können – auch ohne Sozialversicherungsfreiheit.

• Vermögensaufbau im Unternehmen : Rückgedeckte Versorgungszusagen bieten eine sichere Kapitalbindung und können bei richtiger Gestaltung bilanzneutral sein.

• Optimierter Liquiditätseinsatz : Altersvorsorge als Teil der Gesamtvergütungsstrategie – ohne unnötige Privatentnahmen.

Warum sich die bAV für Unternehmen & Inhaber lohnt

• Mitarbeiterbindung & -gewinnung : In Zeiten des Fachkräftemangels ist eine moderne, geförderte Altersvorsorge ein starkes Argument im Employer Branding.

• Steuervorteile & Lohnnebenkosten sparen : Durch Entgeltumwandlung verringert sich die Bemessungsgrundlage für Sozialabgaben.

• Imagegewinn : Als sozialverantwortliches Unternehmen positionieren Sie sich als attraktiver Arbeitgeber mit Weitblick.

Beispielrechnung: Steuer- & Sozialabgaben sparen durch bAV

Ausgangssituation:

• Bruttogehalt Mitarbeiter: 3.500 €

• bAV-Beitrag über Entgeltumwandlung: 200 €/Monat

• Steuerklasse I, keine Kinder

• Arbeitgeberzuschuss: 15 % (gesetzlich vorgeschrieben bei Sozialabgaben-Ersparnis)

Ohne bAV:

• Netto: ca. 2.245 €

• Arbeitgeber-Gesamtkosten: 4.186 €

Mit bAV:

• bAV-Beitrag: 200 € (brutto, steuer- & sozialabgabenfrei)

• Arbeitgeberzuschuss: 30 € (15 %)

• Neues Bruttogehalt: 3.300 €

• Netto: ca. 2.165 €

• bAV-Rente gesichert: 230 €/Monat

• Arbeitgeber-Gesamtkosten: 4.166 €

Ergebnis:

• Mitarbeiter „verzichtet“ auf nur ca. 80 € netto, spart aber 200 € brutto ein – plus 30 € Zuschuss = 230 € monatliche Altersvorsorge

• Arbeitgeber spart zusätzlich 20 € Lohnnebenkosten und stärkt seine Attraktivität als Arbeitgeber

Gruppentarife & BU-Absicherung über die Direktzusage

Ein echter Vorteil für Mitarbeiter und Geschäftsführer: Gruppenverträge ermöglichen Sonderkonditionen bei Berufsunfähigkeitsversicherungen (BU) , oft ohne Gesundheitsprüfung oder mit stark vereinfachten Bedingungen – ideal für Menschen mit Vorerkrankungen oder risikobehafteten Berufen.

Gerade bei Direktzusagen oder Unterstützungskassen kann die BU clever integriert werden – steuerlich gefördert, betrieblich organisiert und individuell zugeschnitten.

Exklusiv für Geschäftsführer: Lohnfortzahlung über 6 Wochen hinaus – ohne Kosten für die Firma

Ein weiterer, oft übersehener Vorteil für Geschäftsführer: Über spezielle Partnerlösungen kann die gesetzliche Lohnfortzahlung im Krankheitsfall deutlich verlängert werden – ohne Mehrbelastung für das Unternehmen , selbst wenn im Gesellschaftsvertrag eine längere Lohnfortzahlungspflicht geregelt ist.

Wie funktioniert das?

• Normale Regelung : Nach § 3 EFZG ist der Arbeitgeber verpflichtet, den Lohn bei Krankheit für bis zu 6 Wochen weiterzuzahlen.

• Bei Geschäftsführern : Viele Gesellschaftsverträge sehen eine Lohnfortzahlung über diesen Zeitraum hinaus vor – was das Unternehmen belasten kann.

• Lösung über unsere Partner : Durch spezielle private Krankentagegeld-Versicherungen , die exakt auf diese Vertragsklauseln abgestimmt sind, wird die verlängerte Zahlung von der Versicherung übernommen – nicht vom Unternehmen .

Die Vorteile auf einen Blick:

• Keine Liquiditätsbelastung für die Firma

• Vertraglich garantierter Schutz für den Geschäftsführer

• Steuerlich intelligent gestaltet

• Flexibel kombinierbar mit bestehender bAV oder BU

• Individuell anpassbar je nach Gesellschaftsvertrag

Diese Lösung schafft Sicherheit auf beiden Seiten : Der Geschäftsführer weiß, dass er im Krankheitsfall versorgt ist, während das Unternehmen finanziell entlastet wird. Besonders attraktiv: Diese Leistung kann ebenfalls in ein betriebliches Versorgungskonzept eingebettet werden – als Teil der bAV-Strategie oder unabhängig davon.

Fazit: bAV ist mehr als Altersvorsorge – sie ist Zukunftssicherung für alle

Die betriebliche Altersvorsorge ist längst kein „Nice-to-have“ mehr, sondern ein echtes Win-Win-Win-Modell :

• Für Mitarbeitende bedeutet sie mehr Sicherheit und echte finanzielle Vorteile.

• Für Geschäftsführer ist sie ein intelligentes steuerliches und strategisches Instrument.

• Für Unternehmen ist sie ein Schlüssel zur Positionierung im umkämpften Arbeitsmarkt.

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